Как получить налоговый вычет при страховании жизни?

Главная » Cтрахование здоровья и жизни » Как получить налоговый вычет при страховании жизни?

Вступившие в действие изменения в Налоговом Кодексе РФ (2015) предусматривают для являющихся налогоплательщиками граждан, заключивших договора о страховании жизни на добровольной основе, возможность возврата части средств, выплаченных в виде налогов со страховых взносов путем вычетов из налогов по НДФЛ. Введенная норма — вычет по страхованию жизни — касается соглашений в пользу самого страхователя (налогоплательщика) или его прямых родственников, действие которых рассчитано на период не меньше 5 лет.

В чем важность страхования?

Наличие страхования играет значимую роль в финансовой защите гражданина от рисков жизни и состоянию здоровья, при необходимости (страховой ситуации) обеспечивая материальные потребности его или членов его семьи за счет накопленных ресурсов.

Соглашение может носить краткосрочный, среднесрочный или долгосрочный характер и классифицироваться как страхование:

  • от несчастного случая;
  • жизни;
  • страховка медицинская;
  • смешанного типа.

Интерес страхователя состоит в получении возможности компенсации материальных потерь при возникновении страховой ситуации с застрахованным лицом. Подобный интерес может быть проявлен страхователем в отношении собственного физического состояния, в отношении членов своей семьи, работодателем — в отношении наемных работников или партнеров по бизнесу, кредитором в отношении заемщика (при длительном сроке кредитования).

Что представляет собой вычет?

Официально трудоустроенные граждане на регулярной основе производят перечисления обязательных налоговых платежей в государственный бюджет по законодательно установленным ставкам. При соблюдении некоторых требований размер перечислений может быть уменьшен за счет вычетов.





Налоговый вычет — это сумма средств, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход), в зависимости от конкретной ситуации и вида применяемых льгот.

Понижающими вычетами может воспользоваться физическое лицо, производящее оплату страховых взносов из собственных средств и имеющее:

  • гражданство РФ;
  • официальный доход, облагаемый по ставке 13%;
  • соглашение со страховой компанией, оформленное на период от 5 лет.

Формула для расчета налогового социального вычета выглядит просто:

Вычет = S х N, где

S – итоговая сумма страховых платежей, внесенных по договорам, касающимся процедуры страхования жизни, за налоговый период (календарный год),

N – налоговая ставка (13%).

Если по соглашению о страховании жизни, оформленному на 10 лет, страхователь выплачивал за прошедший год ежемесячно по 9 тыс.руб., то общая сумма проплат (страховых) составит 108 тыс.руб. (9,0 тыс.руб. х 12 мес.). Налоговый вычет при страховании жизни будет определен в размере 14 040 руб. (108,0 тыс.руб. х 13%) за год, а за 10 лет величина вычета составит 140 400 руб.

В течение календарного года предельная сумма расходов для предоставления вычета не может превышать 120 000 руб. Это общая величина для любых корректировок социального плана.

Если расходы за год по страхованию жизни достигли 200 тыс.руб., то возврат налога будет только с 120 тыс.руб., а с разницы (80 тыс.руб.) должны быть уплачены налоги страхователем.

Возможность использования льготы предусмотрена только при страховании, оформленном на длительный срок, и может распространяться на расходы на учебу, лечение, выполняемые на добровольной основе.

Корректировка по страхованию отличается многоразовым характером, поэтому плательщик может обращаться за получением льготы ежегодно. Если средства не были оплачены в текущем периоде, налогоплательщик имеет возможность перенести средства на последующий налоговый год.

Как документально оформить вычет?

Оформляется налоговый вычет по договору страхования здоровья и жизни застрахованного при обращении в налоговое подразделение по месту регистрации с декларацией о доходах и следующими документами:

  • страховым соглашением;
  • соглашением с НПФ (копией);
  • подтверждающими факт проведения оплаты денег по соглашению (приходные чеки, кассовые ордера, платежные поручения);
  • подтверждением полученных налогоплательщиком доходов по справке формы 2-НДФЛ от работодателя;
  • документа о заключении брака, свидетельства о рождении и других подтверждающих родственные отношения документов, если страхователь не является застрахованным лицом.

Поправки в законодательстве при наличии соглашения о страховании жизни позволяют получить налоговый вычет также у работодателя, после предоставления последнему соответствующего уведомления налоговой службы. Вычет будет рассчитываться с месяца, следующего за датой обращения работника, а не по результатам отчетного года. Подобный подход позволяет уменьшить размер вычитаемого из заработка гражданина подоходного налога.

При досрочном прекращении действия договора (с НПФ, с СК) гражданину произведут возврат выплаченных в предыдущие периоды взносов с начисленной по ним прибылью, но за минусом сумм, полученных им в качестве корректирующих вычетов в каждом отчетном периоде. Если страхователь не обращался ранее за вычетами, то удержания не должны выполняться. Для этого в страховую структуру необходимо предъявить соответствующее подтверждение, которое можно получить в региональном налоговом органе.

Какие существуют виды вычетов?

Основные группы действующих вычетов приведены в таблице:

Наименование корректирующего вычета Сущность льготы Каким документом определена
Стандартный Предусмотрена для некоторых категорий граждан (несовершеннолетних, ветеранов, инвалидов, сотрудников организаций). НК РФ (ст.218)
Социальный Охватывает процедуры лечения, включая членов семьи, страхования, обучения. НК РФ (ст.219)
Имущественный Распространяется на приобретение жилья (комнат, квартир, домов), постройку жилья, покупку транспортного средства. НК РФ (ст.220)
Профессиональный Действительна лишь в отношении граждан для налогооблагаемых объектов, указываемых в нормативных и правовых актах. НК РФ (ст.221)
При перемещении убытка от сделки на последующий налоговый период Используется при работе с ценными бумагами, инструментами (финансовыми) срочной сделки. НК РФ (ст.219.1)

Возможность для получения понижающей корректировки по налогу при определении налоговой базы, равно как и установленные по ним ограничения, определяется Налоговым Кодексом РФ и распоряжениями Министерства финансов страны.

Расширение льготирования в форме налогового социального вычета по добровольному страхованию может послужить стимулом для ускорения развития страхования жизни благодаря возможности получения пусть не очень большой, но всегда не лишней суммы денег. Но вернуть собственные средства раньше оговоренного периода без потерь не получится.




Другие статьи по теме

Страхование иностранных граждан в России
Страхование жизни и здоровья военнослужащих
Расторжение договора страхования жизни
Онкострахование (страхование от рака)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *